Witwassen van geld en belastinghindernissen voor Bitcoin-eigenaren – BitcoinBlog.de – de blog voor Bitcoin en andere virtuele valuta

Veel getroffenen onderschatten het feit dat het omzetten van een cryptocurrency naar euro’s of andere fiatvaluta vaak lastiger is dan verwacht. De effecten van de toenemende crypto-regulering worden duidelijk in Duitsland en andere EU-landen. Een gastartikel van advocatenkantoor CDR Legal in Rosenheim legt dit uit.

Door CDR Legal

Voor veel cryptobezitters is het momenteel een probleem: zij stuiten op praktische en juridische obstakels bij het realiseren van hun cryptowinsten. In dit artikel geven wij uitgebreide informatie over de geldende regelgeving. We geven ook tips over hoe u zich kunt voorbereiden op mogelijke audits en hoe u opnameproblemen kunt voorkomen.

Banken en cryptocurrencies: nieuwe uitdagingen met uitbetalingen

Vanwege de bankwetgeving zijn banken bijzonder voorzichtig als het gaat om crypto-uitbetalingen met grote bedragen. De relevante regelgeving wordt “AML-richtlijnen” genoemd. De afkorting voor ‘Anti-Money Laundering’ verwijst naar alle regelgeving en wetten die bedoeld zijn om financiële misdrijven te voorkomen. AML-vereisten kunnen, samen met beveiligingsprocedures, in elk land afzonderlijk worden ingesteld.

In Duitsland regelt Sectie 6 van de Witwaswet voornamelijk aan welke verplichtingen banken onderworpen zijn wanneer crypto-uitbetalingen plaatsvinden. Bij het omwisselen van cryptocurrencies voor euro’s of andere fiatvaluta zijn banken en dienstverleners verplicht om bij relevante verdenking direct een vermoedelijke witwasmelding te doen. Dit geldt zodra contractpartners vermoedelijk namens zogenaamde uiteindelijke begunstigden optreden en dit feit niet openbaar maken. Ook bestaat er een verplichting om ieder vermoeden te melden dat crypto-activa verband houden met de financiering van terrorisme of afkomstig zijn van illegale activiteiten.

Nadat banken een verdachte transactiemelding hebben gedaan vanwege onduidelijke herkomst van de cryptocurrencies, ongewoon hoge uitbetalingsbedragen of andere twijfels over de rechtmatigheid van de transactie, zijn diverse praktische problemen typerend. Transacties worden vaak bevroren totdat opheldering en overboekingen worden geblokkeerd. In extreme gevallen kunnen accounts zelfs worden gesloten en geblokkeerd. Als onderdeel van de noodzakelijke controles door autoriteiten moeten betrokkenen vaak vragen over de transactiegeschiedenis beantwoorden nadat de verdenking is gemeld.

EU-regelgeving met cruciale implicaties voor cryptotransacties

De Europese Unie houdt rekening met bijzondere kenmerken van crypto-uitbetalingen met Verordening 2023/1114, die bekend staat als de “Markets in Crypto-Assets Regulation” onder de afkorting MiCA. MiCA vereist onder meer dat aanbieders van cryptodiensten aantonen dat zij aan bepaalde verplichtingen op het gebied van identiteitsverificatie en anti-witwaspraktijken hebben voldaan.

De vorige EU-geldoverdrachtverordening is aangepast voor gebruik in verband met cryptotransacties met Verordening 2023/1113. De Europese Unie legt dus veel van de verplichtingen van cryptodienstverleners gedetailleerd vast via een nieuw Hoofdstuk III. Deze toevoegingen aan de ‘Transfer of Funds Regulation’, bekend onder de afkorting ToFR, stellen nieuwe eisen aan transactiebewijs voor crypto wallets.

Door de ToFR-aanpassingen voor een cryptowaardeoverdracht is een cryptoaanbieder verplicht om de cryptodienstverlener van een begunstigde uitgebreide informatie over de opdrachtgever te verstrekken. Dit omvat de naam, portemonnee-adressen en identificatiegegevens. De echte namen en adressen van de crypto-portemonnee van de begunstigde moeten ook in de transactiegegevens worden vastgelegd. De cryptodienstverleners van de ontvanger zijn verplicht om te controleren of de informatie is verzonden en, bij grote bedragen, om de juistheid ervan te controleren.

Belastinghindernissen voor crypto-opnames in Duitsland

Als het gaat om de fiscale behandeling van winsten uit transacties met cryptocurrencies, geldt voor particulieren in Duitsland over het algemeen een speculatie- en bezitsperiode van één jaar. Zodra particuliere klanten tokens langer dan 365 dagen in hun bezit hebben, zijn zowel winsten als verliezen bij verkoop belastingvrij. Gedurende de speculatieperiode blijven de winstbedragen samen met andere onderhandse verkooptransacties slechts belastingvrij tot een vrijstellingsgrens van 1.000 euro per kalenderjaar. Boven deze grens is het tarief van de personenbelasting verschuldigd over de belastbare cryptowinsten.

Een gebrek aan documentatie kan voor problemen zorgen zodra betrokkenen na crypto-opnames een verzoek om informatie ontvangen van de verantwoordelijke belastingdienst. De aangesproken personen moeten binnen een bepaalde termijn op dergelijke vragen van de belastingdienst reageren met gedetailleerde informatie over de transacties en de belastingheffing. Als er achteraf belasting wordt geheven, bestaat soms het risico van aanzienlijke boetes en bijvoorbeeld rente.

Verschillen tussen particuliere handel in cryptocurrencies en commerciële transacties hebben een aanzienlijke impact op de belastingaanslag. Zodra de eigenaren als commercieel zijn geclassificeerd, worden de crypto-activa als bedrijfsactiva beschouwd. Omdat er geen bewaarperiode is voor commerciële handel, betekent deze gewichtige classificatie dat belastingvrije verkoop zelfs na één jaar niet mogelijk is. Als de uitbetalingsbedragen groot zijn en de winsten groot, kan er bovendien extra bedrijfsbelasting en vennootschapsbelasting in rekening worden gebracht.

Praktische tips over audits en opnames voor crypto-eigenaren

Zelfs als een bank- of belastingaudit officieel niet op handen is, moeten crypto-eigenaren altijd op deze mogelijkheid voorbereid zijn. Voor dit doel is het in de eerste plaats van cruciaal belang om transacties volledig te documenteren met een volledige portefeuillegeschiedenis. Bovendien kunnen door samen te werken met een competente belastingadviseur vaak onaangename verrassingen worden vermeden, onder meer bij het onderscheid tussen particuliere en commerciële cryptotransacties. De gebruikte crypto-belastinginstrumenten helpen de getroffenen ook om overzicht te krijgen.

Voor soepele crypto-uitbetalingen blijft het essentieel om open en rechtstreeks met banken te communiceren. Idealiter leveren de eigenaren al het nodige bewijsmateriaal voordat de cryptocurrencies in euro’s worden uitbetaald. Bovendien kunnen door het kiezen van de juiste beurzen talloze uitbetalingsproblemen worden vermeden. In principe zouden alleen gerenommeerde aanbieders een optie moeten zijn. Deskundigen raden bijvoorbeeld over het algemeen af ​​om crypto-uitwisselingen te gebruiken zonder verificatieproces bij registratie. Crypto-eigenaren moeten gedetailleerd controleren met welke banken de aanbieders samenwerken. Een officiële bankvergunning en depositobescherming zijn in deze context de centrale besluitvormingscriteria.

Conclusie: Uitdagingen en kansen door toenemende crypto-regulering

Vanuit juridisch perspectief is het heel goed mogelijk om cryptocurrencies om te zetten in euro’s of andere fiatvaluta. De hoge eisen voor de bestrijding van het witwassen van geld en de noodzakelijke documentatie vormen echter vaak aanzienlijke hindernissen. Vanwege de inspanning die het kost om aan de verplichtingen te voldoen, zien sommige getroffenen de toenemende regelgeving als een nadeel. Crypto-eigenaren moeten echter niet onderschatten dat geverifieerde beveiliging en de bijbehorende eisen aan beurzen ook aanzienlijke voordelen met zich meebrengen. Om potentiële problemen met crypto-uitbetalingen te voorkomen, moeten alle gebruikers in een vroeg stadium gedetailleerd omgaan met wettelijke vereisten en andere vereisten.